Статус самозанятого: какие налоги и виды деятельности

Статус самозанятого: какие налоги и виды деятельности

Закон о самозанятых: что нужно знать в 2021 году

27 ноября 2018 года Президент подписал пакет актов, определяющих принципы налогообложения лиц, ведущих бизнес. Кто занимается индивидуальной трудовой деятельностью, каковы ограничения и кто не может заниматься индивидуальной трудовой деятельностью? Какие налоги платит самозанятый человек? В каких случаях самозанятым нужен статус индивидуального предпринимателя и как сохранить особый налоговый режим для самозанятых. Обо всем этом мы расскажем в этой статье.

Кто такие самозанятые?

Самозанятые – это люди, которые работают «на себя». Закон о самозанятости принят в первую очередь для того, чтобы вывести эту категорию граждан из тени и предоставить им благоприятные условия для ведения легальной предпринимательской деятельности. Помимо очевидной необходимости не нарушать закон, самозанятый гражданин теперь может официально подтвердить свой доход от этой деятельности, например, для получения ссуды.

На момент принятия закона о самозанятости в России было около 16 миллионов самозанятых граждан.

Закон о самозанятости предусматривает более мягкие условия ведения бизнеса для данной категории граждан. Например, ставка налога ниже и, в отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятым лицам не нужно подавать налоговые декларации в ФНС. Учет прибыли, документация и передача данных в ФНС осуществляется в специальном официальном приложении «Мой налог».

Не каждый может стать самозанятым гражданином. Ниже приводится обзор ограничений и условий.

Кто, согласно закону, может зарегистрироваться как самозанятый

Вы можете зарегистрироваться в качестве самозанятого лица и воспользоваться специальной налоговой системой, если вам больше 16 лет и к вашему бизнесу применяются следующие 4 условия:

Вы работаете или оказываете услуги самостоятельно, т. е. продаете товары собственного производства или самостоятельно оказываете услуги сотрудникам.

Вы ведете собственный бизнес, не нанимаете сотрудников и не используете кого-либо в качестве сотрудника по трудовому договору.

Ваша деятельность не считается запрещенной. Этот перечень отражен в Законе от 27.11.2018 N 422-ФЗ ст. 4, и мы рассмотрим его подробно ниже.

Ваш доход не превышает 2,4 миллиона рублей в год. Более того, закон не обязывает соблюдать равное распределение этой суммы по месяцам.

Кому подходит этот вариант работы? Неконтрактные работники по уходу и няни, мастера по вызову, парикмахеры и мастера по маникюру, производители и производители собственной продукции (например, домашние кондитеры) и т. Д. Список профессий для самозанятых людей намного шире, чем приведенные здесь краткие примеры.

Гражданин, который зарабатывает деньги, помогая соседям вести огород, собирая урожай, должен будет оформить статус индивидуального предпринимателя. Однако, если помощь оказывается бесплатной или вы систематически не зарабатываете деньги, в этом нет необходимости.

Если вы работаете или предоставляете услуги через Интернет, удаленно и охватываете несколько регионов, вы можете выбрать только один регион присутствия и указать его при регистрации.

При этом вы имеете право перейти на специальную налоговую систему «Профессиональный подоходный налог» (НДФЛ), будучи как физическим лицом, так и индивидуальным предпринимателем (самозанятым лицом). Для определенных видов деятельности самозанятые должны будут создать ИП в соответствии с требованиями закона.

Следует помнить, что льготы и ставки налогов для самозанятых индивидуальных предпринимателей такие же, как и для физических лиц, ведущих бизнес. Подробнее об этом мы расскажем ниже.

Кто не может быть самозанятым

Вы не сможете зарегистрироваться в качестве самозанятого лица и воспользоваться особым налоговым режимом, если ваша деятельность включена в перечень видов деятельности, указанных в ст. 4 Закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ.

Вы не сможете воспользоваться специальной системой налогообложения, если ваша деятельность связана с:

Продажа акцизных и маркированных товаров;

Перепродажа товаров и прав на них, кроме используемых в личных целях;

Добыча и продажа газа, нефти, угля, торфа и других полезных ископаемых;

Услуги доставки при приеме платежей другим лицам (кроме случаев, когда продавец выдает чек KKT);

Продажа транспортных средств, недвижимости;

Аренда нежилых помещений;

Нотариальные услуги, арбитраж и другие виды деятельности, лицензируемые и регулируемые другими законами.

В таких случаях предприниматель должен будет зарегистрировать ИП и использовать налоговые режимы и налоговые ставки для индивидуальных предпринимателей.

Обратите внимание, что если профессиональная деятельность не классифицируется как запрещенная для самозанятых работников, она может считаться разрешенной, и документы для регистрации в качестве самозанятого могут быть поданы в Федеральную налоговую службу.

Налоги для самозанятых

Налог, который предоставляется самозанятым людям, называется «Профессиональный подоходный налог» или НДФЛ.

Давайте разберемся, как рассчитываются налоги для самозанятых, нужно ли платить обязательные взносы в страховые фонды, где можно получить социальную помощь и как, собственно, платить налоги для самозанятых.

Ставка налога для самозанятых работников зависит от их клиентов. Например, при работе с юридическими лицами это 6% от суммы заработка, а если самозанятый оказывает услуги физическим лицам, то только 4%.

Никаких других налогов с этого дохода не уплачивается, за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России. Самостоятельно занятые лица освобождены от уплаты подоходного налога с населения, а индивидуальные предприниматели, перешедшие на подоходный налог с физических лиц, освобождены от уплаты НДС.

Взнос на пенсионное страхование не входит в этот налог: самозанятые лица вообще не могут делать взносы в пенсионный фонд. В этом случае самостоятельно занятые лица могут рассчитывать на социальную пенсию только по достижении пенсионного возраста и на размер пенсионных взносов, которые они добровольно внесли в фонд.

Отдельных взносов в фонд обязательного медицинского страхования нет – он уже включен в налоги, и самозанятые люди получат полное медицинское обслуживание.

Лицо, зарегистрированное как самозанятый, может одновременно работать по трудовому договору, но во избежание массовых увольнений нынешних сотрудников запрещено оказывать какие-либо услуги бывшим работодателям или клиентам по договору самозанятости в течение двух лет. после увольнения.

Самостоятельные предприниматели не освобождаются от уплаты взносов по объектам налогообложения и продолжают платить

налоги на недвижимость (на недвижимость, землю, транспорт);

налоги на недвижимость (недвижимость, земля, транспорт); и налоги за пользование водными объектами;

Самостоятельные предприниматели и индивидуальные предприниматели освобождаются от подачи налоговой декларации в ФНС.

Если в налоговом периоде нет дохода, у самозанятых лиц нет обязательных, постоянных или минимальных выплат. При этом сумма налога менее 100 рублей переносится на следующий расчетный налоговый период.

Налог рассчитывается с дохода, и доход не может быть вычтен из расходов. Например, человек зарабатывал 50 000 рублей в месяц. Из этого дохода он выделил 10 тысяч. руб. Налог по-прежнему взимается от 50 000 рублей:

Услуги оказывались юридическому лицу. Ставка налога составляет 6%. Расчет налога: 50 000 х 6% = 3 000 руб.

Услуги оказывались юридическому лицу. Ставка налога составляет 4%. Расчет налога: 50 000 х 4% = 2 000 руб.

Услуги оказывались юридическим и физическим лицам. Ставки налога составляют 6% и 4% соответственно. Расчет налога: 30 000 х 6% = 1800 руб. И 20 000 х 4% = 800 руб. Итоговый налог: 1800 руб. + 800 руб. = 2.600 руб.

Налог рассчитывается автоматически в приложении ФНС «Мой налог». Там же платят налог. Вы также можете активировать ежемесячную автоматическую оплату.

Налоговый вычет для самозанятых

Зарегистрированные самозанятые работники имеют право на единовременный налоговый вычет: размер удержания составляет 10 000 рублей. Конечно, человек, ведущий бизнес, не сможет воспользоваться этими мерами. Эти средства будут использоваться для выплаты ежемесячных налогов. Приложение автоматически рассчитает, какой процент налога будет возвращен. Такой налоговый вычет можно получить один раз в жизни.

В связи со сложной ситуацией, связанной с вирусными инфекциями, в 2020 году всем самозанятым лицам был предоставлен дополнительный «налоговый капитал» в размере одной минимальной заработной платы (12 130 рублей). Этот дополнительный налоговый бонус был добавлен к базовой налоговой льготе в 2020 году и автоматически применялся к полной уплате подоходного налога с самозанятых лиц, а также к выплате задолженности и штрафов. С 2021 года бонус больше не действует, и новых бонусов нет.

Читайте также:  Что такое личное банкротство: плюсы и минусы банкротства

Исключение составляют молодые люди в возрасте от 16 до 18 лет, которые регистрируются в качестве самозанятых с 1 января 2021 года. Им предоставляется дополнительная налоговая льгота в размере 12 130 рублей. Итого вычет по ним составит 22 130 руб.

Прочтите нашу статью о том, как стать самозанятым и платить NPA.

Самозанятый гражданин или самозанятый ИП?

Индивидуальные предприниматели, работающие не по найму, также имеют право на EIT, если они соответствуют тем же условиям, что описаны выше, т. е. они не работают, работают и предоставляют услуги независимо, их годовой оборот не превышает 2,4 миллиона и т. Д.

Все условия уплаты налогов для ИП на NPD такие же, как и для физического лица, ведущего бизнес. Также им не нужна онлайн-касса, а все продажи осуществляются через приложение «Мой налог». Есть дополнительное ограничение – налог на прибыль от профессиональной деятельности нельзя совмещать с другими налоговыми системами.

В каких случаях самозанятому понадобится статус ИП?

В некоторых случаях недостаточно быть просто самозанятым плательщиком NPD. Также необходимо иметь статус индивидуального предпринимателя. Это связано с видом деятельности.

Есть виды деятельности, требующие специальных разрешений, которые априори выдают только предпринимателям.

Это касается, например, такси, поскольку разрешения на пассажирские перевозки физическим лицам не выдаются.

Существуют и другие виды лицензируемой деятельности, которые самозанятые лица могут осуществлять только в качестве индивидуальных предпринимателей (полный перечень лицензируемых видов деятельности см. В статье 12 Федерального закона от 05.04.2011 № 99-ФЗ).

Примеры: установка систем пожарной сигнализации, медицинские услуги (например, лечебный массаж). Однако нет необходимости получать лицензию на обучение, если услуги предоставляются лично индивидуальным предпринимателем. Например, вы можете научить детей рисовать или тренировать взрослых.

Основные отличия ИП и физлица в статусах самозанятого

Индивидуальный предприниматель может заниматься эквайрингом и приемом платежей по банковским картам. То есть установите терминал, и клиент будет применять свою карту к этому терминалу как обычно. Физическое лицо, ведущее бизнес, не сможет заключить договор приобретения с банком, потому что банк не открывает счета для приобретения для физических лиц. Таким образом, самозанятые лица могут принимать платежи только наличными или простым переводом с карты покупателя на свою карту через приложение банка.

Во многих случаях самозанятому лицу может быть отказано в обслуживании. Например, он хочет снять офис в офисном здании у организации, которая работает исключительно с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на безналичной основе. Если компания заключает договор аренды с физическим лицом, ведущим бизнес, и получает от него оплату (банковским переводом, наличными или иным образом), ей необходимо приобрести онлайн-кассовый аппарат. Вряд ли он сделает это ради одного покупателя.

Если есть вероятность превышения лимита оборота, ИП сможет быстро изменить налоговый режим на более подходящий. Однако самозанятым работникам сначала придется пройти процедуру регистрации индивидуального предпринимателя, которая займет много времени.

ИП может приобретать товары на выгодных условиях в магазинах, которые сотрудничают только с ИП и юридическими лицами.

Как самозанятому работать с заказчиком, который является юридическим лицом

Юридическим лицам выгодно работать с официально зарегистрированными самозанятыми лицами, поскольку самозанятые лица должны платить налоги со своего дохода. Однако в случае сотрудничества с физическим лицом на основании трудового договора или договора индивидуального предпринимательства компания уплачивает за работника подоходный налог с населения в размере 13% и страховые взносы.

В целях регулирования гражданско-правовых отношений сделки индивидуальному предпринимателю рекомендуется заключить договор с юридическим лицом. Это подтверждение факта сотрудничества и страховки на случай различных ситуаций, например, когда исполнитель отказывается выплатить вам причитающуюся сумму.

ФНС специальной формы по этому поводу не предоставляет, поэтому ФНС советует соблюдать нормы гражданского законодательства. Основанием для этого может быть любой трудовой договор. Во избежание квалификации договора налоговыми органами как трудового договора следует отметить, что подрядчик является самозанятым лицом, а принципал освобожден от уплаты налогов и сборов от его имени.

Договор между юридическим лицом и лицом, ведущим бизнес, может быть устным (в соответствии с частью 2 статьи 159 Гражданского кодекса), если услуга оказывается немедленно. Подтверждением заключения договора в данном случае является оплата услуги.

Составление акта выполнения работ не требуется, квитанция приравнивается к акту выполнения работ и свидетельствует о том, что работы завершены.

Где встать на учет и зарегистрироваться в статусе плательщика налогов самозанятого?

Для перехода на систему подоходного налога с физических лиц предприниматель должен зарегистрироваться в качестве плательщика подоходного налога в приложении «Мой налог» и в течение одного месяца уведомить ФНС о переходе на другую специальную систему лично, по почте или в офис налогоплательщика.

Об этом мы подробно писали в статье «Как стать самозанятым».

Господдержка самозанятых в 2021 году

В соответствии с постановлением Правительства РФ от 29.09.2020 № 1563, самозанятым были выделены средства поддержки, которые ранее предназначались только для субъектов малого и среднего предпринимательства.

Что стало доступно самозанятым:

Получение микрозайма для ведения предпринимательской деятельности по льготной ставке не выше 1,5 ключевой ставки Банка России в размере до 1 млн рублей сроком на 3 года.

Регистрация (бесплатная или на льготных условиях) на электронных торговых площадках. Доступ к льготной аренде государственного и муниципального имущества.

Аренда оборудованных рабочих мест в бизнес-инкубаторах и коворкинг-площадках.

Получение компенсации арендной платы за использование личного пространства.

Умение пользоваться информационными, консультационными и образовательными услугами.

Получение микрозайма от 50 тыс. Руб. до 500 тысяч рублей с процентной ставкой 6% годовых сроком на 2 года.

Нужна ли онлайн-касса для самозанятых в 2021 году

Онлайн-касса не нужна физическим лицам и индивидуальным предпринимателям на НПД. Все операции, связанные с выдачей и оплатой чеков, осуществляются через приложение «Мой налог», в котором регистрируются самозанятые лица.

Подробно об этом мы говорили в статье «Закон о самозанятости: кому нужны онлайн-кассы».

Наш специалист подскажет, нужна ли вам онлайн-касса. Оставьте заявку, мы свяжемся с вами в ближайшее время. Консультация бесплатная.

За что могут штрафовать самозанятых?

Закон о самозанятости очень лоялен по отношению к самозанятым и предлагает очень широкие возможности избежать штрафов, связанных с осуществляемой деятельностью. Однако бывают ситуации, когда самозанятых придется штрафовать.

Чтобы избежать уплаты штрафов, обратите внимание: квитанция должна быть составлена ​​и выдана клиенту во время платежа, независимо от того, платит ли клиент наличными или с помощью банковской карты. В случае безналичных расчетов (например, перевод средств со счета клиента на карту самозанятого лица) необходимо сформировать квитанцию ​​и отправить клиенту в электронном виде не позднее 9 числа месяца, следующего за расчетный период, в котором производились расчеты. Такой чек создается в приложении My Tax.

Что делать, если мы забыли оплатить сумму и выписали квитанцию? В мобильном приложении «Мой налог» вы можете ввести фактическую дату расчета в любое время, даже если эта дата уже прошла. Эти расчеты будут автоматически включены в сумму налога на следующий налоговый период.

Нарушение налогоплательщиком порядка или сроков, предусмотренных Федеральным законом для предпринимателей, режима или сроков представления в ФНС данных по расчету, произведенному в связи с получением дохода от реализации товаров, работ или услуг влечет наложение штрафа в размере 20% от суммы данного расчета. В случае повторения такого нарушения в течение шести месяцев будет наложен штраф в полном размере такого расчета.

Читайте также:  Предпосылки для заключения срочного трудового договора

Следует отметить, что никаких санкций не будет из-за возможных ошибок в приложении My Tax. Эта ситуация описана и закреплена в тексте акта. Если в мобильном приложении «Мой налог» произошел серьезный сбой, и вы не можете отправить чек или заплатить налог, вы можете сделать это после устранения неполадки, например, на следующий день.

МТС Касса предлагает начинающему предпринимателю целый пакет услуг

Если вы не можете подать профессиональную налоговую декларацию по разным причинам, вам пригодится онлайн-касса.

Касса МТС – удобное решение для малого бизнеса.

Самозанятый гражданин: полный список видов деятельности в 2021 году, как и кому выгодно стать самозанятым

Автор: Виктор Рогов – Дата публикации 06.02.2020 – Обновлено 01.01.2021

Кто является самозанятым гражданином, есть ли полный список видов деятельности с 2021 года и какие налоги должны платить самозанятые люди – вы можете узнать на этой странице. Расскажу подробно и с комментариями.

Кто такие самозанятые?

Самозанятым считается гражданин, который встал на учет в Федеральной налоговой службе (ФНС) и выполняет перечень разрешенных законодательством услуг.

Это определение также подходит для индивидуального предпринимателя (ИП). Но самое главное – это «разрешенный законом перечень услуг». Разница в возможностях отличает самозанятых от индивидуальных предпринимателей.

Список разрешенных видов деятельности

Чиновники убедились, что услуги самозанятых людей соответствуют названию налоговой системы.

Список видов деятельности в 2021 году

IT-сфера
    Администрация Анализ данных Веб-мастер Компьютерная верстка и дизайн Компьютерный мастер Обработка данных Программист Техническая поддержка Другой
    Автомойка Автосервис Восстановление и буксировка Водитель Грузоперевозки Перевозка людей Разнообразный
Аренда
    Аренда квартир Аренда автомобиля Лицензирование Арендная плата Услуги по временному размещению Служба хранения Другой
    Бытовые услуги уборка дома Гувернантка Поставлять Няня готовить Хранитель Социальная помощь Смотритель Уход и чистка Химчистка Другой
Животные
    Вакцинация домашних животных Уход Укротитель животных Кинология Уход за животными Уход за животными Другой
Здоровье
    Диетолог Консультации Логопед Терапевт Психолог Тренер, тренер Другой
Информационные услуги
    Исследовать Маркетинг, реклама Обрядовые услуги Опросы, опросы общественного мнения Устный переводчик Разнообразный
Красота
    Консультации Косметолог Маникюр педикюр Модель Парикмахер Стилист Татуировка и пирсинг Эпиляция Другой
Обучение
    Репетитор Тренер Учитель Другой
Общественное питание
    Бейкер Кейтеринг готовить Другой
Одежда
    Моделист, дизайнер Шитье Ткани, крой, шитье Разнообразный
Природа
    Благоустройство земли Домашний скот Лесное хозяйство, охота, рыбалка Переработка отходов Сбор или хранение лома Сельскохозяйственные услуги Разнообразный
Прочее
    Зарядное устройство Копирайтер Портье Безопасность Писатель Платные туалеты Другой
Развлечения
    Аниматор Художник, певец, музыкант Ведущий, шоумен, тамада Гид, тур-руководитель Другой
Ремонт
    Ремонт дома Дизайн Заканчивать Ремонт бытовой техники Ремонт дома С самого начала Водопроводчик Строительство Обслуживание Электрик Другой
Сделай сам
    Кузнец Рабочий-металлист Инженерное дело Производственные услуги Столярные, плотницкие Монтажные услуги Другой
Спорт
    Консультации Терапевт Тренер, инструктор Разнообразный
Торговля самостоятельно произведённым товаром
    Собственное производство Другой
Финансы
    Бухгалтер Бухгалтер Консультации Риэлтор Страховые услуги курьерская служба Финансовые услуги Другой
Фото, видео, печать
    Издательские услуги Оператор Оцифровка Печать Фотограф Художник Другой
Юристы
    Консультации Налоговый консультант Юридические услуги Другой
Другие профессиональные услуги, но только если это не требует найма сотрудников.

Особое внимание уделяю последнему пункту. Самозанятые лица, в отличие от индивидуальных предпринимателей, не могут нанимать работников. Если это условие выполнено, предприниматель может предоставлять другие услуги, на которые есть спрос.

Список запрещенных видов деятельности

Помимо случаев, когда требуются работники, штат ввел ряд других запретов. Вот их список:

    Перепродажа товаров и имущественных прав; Торговля акцизными товарами, такими как бензин или алкоголь; Добыча и продажа полезных ископаемых; Деятельность, осуществляемая на основании агентских договоров, заказов или при посредничестве с другим предпринимателем в интересах предпринимателя.

Следовательно, необходимо выбрать другую налоговую систему.

Ограничения по годовому доходу

Федеральная налоговая служба установила потолок доходов в размере 2,4 миллиона рублей в год. Если предприниматель его превышает, он вынужден сменить режим. Почему? Потому что таким образом государство побуждает успешных бизнесменов расширять свой бизнес.

Экономике нужны растущие компании. Человек переходит от самозанятости к индивидуальному предпринимательству и создает рабочие места для людей. У населения есть деньги, и они начинают их тратить. Граждане и предприниматели покупают продукты, в т. ч. стартапы.

В этом режиме можно оставаться. Вам никто и ничто не мешает удерживать доход ниже 2,4 миллиона рублей в год. Однако стоит постоянно быть в курсе происходящего, так как не исключено, что в будущем правительство снизит или повысит этот уровень.

Режим «Самозанятые» для иностранцев

Государство разрешило иностранцам применять этот режим в своей предпринимательской деятельности. Однако не все, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Белоруссии, Армении, Казахстана и Киргизии.

Иностранцы регистрируются через приложение «Мой налог» с ИНН. Вы не можете использовать свой паспорт.

Если у вас нет ИНН, вы должны получить его в местной налоговой инспекции.

Как зарегистрироваться самозанятым

Начать оплату налогов в качестве самозанятого человека, которого вы должны зарегистрироваться в FTS. Это может быть сделано из 5 способов.

    Через бесплатное приложение «Мой налог». На сайте Федеральной налоговой службы через счет личного налогоплательщика. Используя личный счет на сайте государственных услуг. С помощью уполномоченных банков. Их список находится под этой ссылкой. Прийти лично к местной федеральной налоговой службе.

Можно взять самостоятельную работу, не выходя из дома. Я предпочитаю иметь дело со всем онлайн, чтобы избежать стоя в очереди. Из опыта я знаю, что сервис в комитете по налоговому коммитуру не слишком быстро, а иногда уменьшает настроение из-за несостоятельности.

Видео: Открытие самозанятого за 20 минут. Приложение «Мой налог»

Как перестать быть самозанятым

Это такая популярная мудрость: «Легче открыть свой бизнес, чем закрыть его». Частично также относится к самозанятым лицам.

Есть два способа закрыть:

    Превышение доходов потолка 2,4 млн. Рублей в год; Я отдаю эту систему.

Для второго сценария приложение «Мой налог» является лучшим решением. Там перейдите в свой профиль и нажмите кнопку «Замечание из NPD» внизу.

Но: чтобы закрыть, предприниматель не может иметь просроченные обязательства по налоговым органам.

Место работы самозанятого

Самонадраизованные люди могут работать:

    дома; Обратная связь; в офисе.

Рассмотрим каждый вариант более подробно.

Пример работы дома фриланс. Нужно иметь компьютер и интернет. Чаще всего дома являются веб-программисты или копирайтеры, блоггеры или Youtubers. Им не нужно выходить на улицу.

Дистанционная работа – прибытие в местах, где будут предоставлены услуги. Такие мероприятия включают, например, репетиторство или ремонт ванной комнаты. Если можно провести онлайн-бизнес (как в случае репетитора), лучше сделать это, потому что так исчезнет расходы на удаление.

Работа в офисе является самым редким и наиболее дорогим вариантом, но не потому, что плохие боссы постоянно обременены задачами, но потому что начальники и самозанятые только учатся сотрудничать в контексте установленного порядка. Например, оказалось, что юридические и индивидуальные предприниматели не должны выдерживать страховые премии и оплатить подоходный налог на физические лица на государственные средства для самозанятых на себя. И предприниматели для получения оплаты должны выдавать квитанцию ​​с данными.

Уплата налогов для самозанятых

Самостоятельные люди платят налоги иначе, чем индивидуальные предприниматели или юридические лица. Всего существует 2 тарифа: 4%, если доход был получен у физических лиц, и 6%, если доход был получен от IE и юридических лиц. Эти цены будут действительны в течение 10 лет. Федеральная налоговая служба обещает, что она не изменит их.

Читайте также:  Защита и управление наследственным имуществом

Как проходит бронирование дохода и налоговые расчеты?

Без возврата и без бронирования.

Я бы не обманул FTS. Если человек, который управляет своим собственным бизнесом, сделал транзакцию с IE, она должна быть соответствующим образом выбрана в приложении. IRS будет продолжать соблюдать платеж, он найдет, как это было сохранено и штрафом. Не пугайте, это правда: после того, как иностранный журналист провел интервью с бывшим главой Федеральной налоговой службы, М. Мансустин, который показал репортеру, где этот гость сделал последние покупки в России и за сколько.

Налоговые органы знают больше, чем мы думаем.

Видео: Как уплачивают налоги самозанятые. Налог на профессиональный доход

Штрафы для самозанятых

Большой брат видит все транзакции. И это хорошо для регулирования. Закон утверждает, что самозанятые, которые скрывают информацию о доходах, будут оштрафованы в размере 20% от количества нарушения впервые и на 100% – после второго времени.

Какие платежи заменяет налог на профессиональный доход

Самонадраизованные и самозанятые предприятия не платят подоходные налога на физические лица от доходов, из которого подоходный налог был уплачен на профессиональную деятельность. Кроме того, самозанятые лица не платят налог на товары и услуги, исключая НДС на импорт товаров и не платит постоянные взносы.

Налоговые вычеты

Самостоятельно занятым лицам предоставляется налоговый вычет. Он равен 1% доходов от физических лиц и 2% от индивидуальных предпринимателей и компаний. Программа действует до тех пор, пока все отчисления не достигнут 10 000 рублей.

Допустим, я оказал услуги физическим лицам за месяц и заработал 50 000 рублей. Тогда я буду платить 3% вместо 4% налога. В денежном выражении это означает, что я заплачу не 2000 рублей, а 1500 рублей. Итак, величина вычета составляет 500 рублей. У меня в резерве 9500 рублей.

Прошел еще месяц. Опять же, доход, процент налога и отчисления. У меня в резерве осталось 9000 рублей. Пока стоимость резерва не исчерпана, я могу сделать вычет.

В моем примере я общался только с частными лицами, но то же самое верно для компаний и индивидуальных предпринимателей. Я могу делать вычеты на обоих, но они выдают одинаковый аванс, то есть на сумму 10 000 рублей. Если я буду вычитать как из поступлений от частных лиц, так и из поступлений от IE и компаний, мой инвентарь закончится быстрее.

Однозначно рекомендую делать вычеты, потому что 10 000 рублей в дороге не врут.

Минусы

У этой системы есть два недостатка.

    Пенсионный сбор не рассчитывается. Это не обязательно, но самозанятые лица могут добровольно вносить взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. В 2020 году премия составила 32 448 р. Оплачивать взносы в ФСС и получать от этого льготы невозможно. Однако самозанятый человек по-прежнему может получать бесплатную медицинскую помощь, как и любой гражданин России.

Особое внимание уделяю пенсионной службе. Если вы добровольно не будете вносить взносы в Пенсионный фонд, государство не будет ничего возвращать в будущем, и самозанятым придется довольствоваться минимальной пенсией.

Видео: Самозанятые — Изменения в 2020 Году. Регионы, пенсии, ограничения

Самозанятые в 2020 году

В этом году изменились только регионы, в которых действует система. В будущем Минфин РФ планирует распространить эту практику на всю страну.

На самом деле даже сейчас нет никаких ограничений. При регистрации каждый самозанятый человек сам указывает, в каком регионе он намерен вести свой бизнес. Например, блогер или автор YouTube-канала из отдаленной провинции может указать Москву как место деятельности, хотя на самом деле сфера его деятельности – это весь мир.

Частые вопросы

    Если самозанятый человек тоже работает и его общий доход превышает 2,4 миллиона в год, что тогда?

Лимит в 2,4 миллиона в год покрывает только доход от самозанятости. Доход от работы рассчитывается отдельно, и работодатель платит с него налоги.

    Лимит 2,4 миллиона рублей в год – 200 тысяч. ежемесячно. Если самозанятый получил 300000 в месяц, и он заплатил 100000 ИП. PLN, как рассчитать налог?

Нет лимита в 200000. в месяц – всего 2,4 миллиона рублей в год. Самозанятые могут получать не менее 2,4 млн рублей в месяц и ничего в течение оставшихся 11 месяцев календарного года.

Для расчета налога используются только квитанции. Чтобы учесть эти затраты, они должны стать самозанятыми и получать 15% налога на прибыль.

    Может ли самозанятый открыть магазин запчастей или автомойку?

В магазин точно не пускают. Запрещается перепродавать какие-либо товары, особенно облагаемые акцизом. Для этого нужно быть единственным предпринимателем.

Автомойки разрешены, если нет наемных рабочих (самостоятельно).

    Может ли деловой человек открыть интернет-магазин и как насчет выходного пособия?

Это зависит от товара, который вы будете продавать. Перепродажа явно невозможна. А продавать собственные изделия – поделки, мед, кованые изделия и т. Д. – можно.

Вам не нужно покупать фискальную кассу – вы можете создать чек в мобильном приложении «Моя налоговая».

    Работаю дома (ногтевой сервис). Отпуск по беременности и родам закончился. Могу ли я работать не по найму?

Да, если вы только предоставляете услуги, но не перепродаете сопутствующие товары и если у вас нет сотрудников.

    Я домашний кондитер, продаю собственные продукты. Должен ли я вести собственный бизнес?

Да, если у вас нет лицензии.

    Может ли стоматолог зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя? Могу ли я вообще предоставлять другие медицинские услуги (например, массаж) самозанятым лицам?

Самостоятельно занятые лица не могут заниматься деятельностью, требующей лицензии.

    Я занимаюсь дропшиппингом, могу ли я стать самозанятым? В конце концов, я не покупаю товары, которые продаю.

Доход от дропшиппинга формируется как разница между ценой продажи и ценой покупки. Это торговля, и торговля для самозанятых запрещена.

    Я копирайтер. Заказы не всегда доступны. Когда я начинаю заниматься индивидуальной трудовой деятельностью, как мне платить налог, если работы нет?

Подоходный налог платит самозанятый человек. Если я не получаю прибыль, я не плачу налоги.

    Хочу купить устройство для производства пенобетона для заливки полов и монолитных стен дачных участков. Материалы покупаю в розницу. Стать самозанятым или быть самозанятым?

Сначала посчитайте, что выгоднее – платить 4% с выручки или 15% с прибыли. В первом случае легче стать самозанятым. Во втором случае потребуется индивидуальное предприятие с USP 15%.

Заключение

Великий экономист Джон Кейнс однажды сказал: «Единственная интеллектуальная деятельность, которая всегда приносит плоды, – это уклонение от уплаты налогов». Ученый жил в первой половине ХХ века, и тогда у налоговиков еще не было таких мощных систем слежки, как сейчас в развитых странах и в России.

Самостоятельная занятость – действительно самая простая и дешевая налоговая система. Ведь списка действий нет, а это значит, что разрешено все, что не запрещено законом.

Правительство обещает, что ничего не изменится. Если он сдержит свое слово, эта система – лучшее решение для начинающих предпринимателей, решивших заняться этим делом.

Оцените статью
Добавить комментарий